Trésorerie d’une association : 7 signaux d’alerte à surveiller dès maintenant

1. Le solde de fin de mois baisse trois mois de suite

Le problème n’est pas le niveau, c’est la pente. Une trésorerie qui baisse régulièrement annonce un déficit d’exploitation avant même la clôture.

2. Les versements des financeurs arrivent plus tard qu’au budget

Notez chaque date de versement prévue et réelle. Un retard de 60 jours sur une subvention importante suffit à créer une tension.

3. Les fournisseurs relancent

Ce sont souvent les premiers à voir le problème, bien avant le conseil d’administration.

4. Personne ne sait dire où sera la trésorerie dans 8 semaines

C’est le signal le plus grave : sans prévision, il n’y a aucune marge de manœuvre pour négocier un report ou une avance.

5. Les charges sociales et fiscales sont payées au dernier moment

Quand les échéances obligatoires deviennent la variable d’ajustement, la tension est déjà installée.

6. La ligne de découvert est utilisée en permanence

Un découvert ponctuel est normal ; un découvert permanent finance en réalité un déficit.

7. Le conseil d’administration découvre la situation à la clôture

Les administrateurs doivent voir la trésorerie chaque mois, en une page, avec la prévision des trois mois suivants.

Que faire ?

Mettre en place une trésorerie glissante à 13 semaines : une colonne par semaine, les encaissements et décaissements certains, puis probables, et un seuil d’alerte. Notre modèle est gratuit et prêt à l’emploi.