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Prime Diagnostic · Exemple de livrable
À quoi ressemble la synthèse d’un diagnostic
Voici, sur un cas fictif, la synthèse de trois pages que reçoivent la direction et le bureau à la fin d’un Prime Diagnostic : le constat, le tableau de bord de trésorerie et le plan d’actions chiffré.
EXEMPLE FICTIF À VISÉE ILLUSTRATIVE · STRUCTURE ET CHIFFRES INVENTÉS · AUCUN CLIENT RÉEL
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Synthèse pour la direction et le bureau
Association fictive « Les Ateliers du Littoral » · secteur médico-social · budget de 4,2 M€ · 68 salariés · exercice étudié : 2025, prévision 2026.
En une phrase
Le déficit 2026 (−185 K€ prévus) vient surtout de la masse salariale non financée et d’un retard de versement des financeurs ; il est corrigeable en 18 mois sans licenciement, si trois décisions sont prises avant le 31 mars.
Résultat 2026 prévu
−185 K€
Contre +12 K€ en 2025
Trésorerie
38 jours
De charges ; seuil d’alerte : 45 jours
Masse salariale
74 %
Des produits ; 69 % en 2023
Créances financeurs
410 K€
Dont 160 K€ à plus de 90 jours
Les cinq constats
- Masse salariale. Trois postes créés en 2024 sans financement pérenne : 142 K€ par an non couverts.
- Financements. Deux subventions votées mais versées avec 4 à 6 mois de retard ; aucune relance formalisée.
- Trésorerie. Aucune prévision au-delà du mois en cours ; la tension de mai est visible dès aujourd’hui.
- Achats. Contrats de maintenance et d’assurance non renégociés depuis 2019 : 35 à 45 K€ d’écart avec le marché.
- Gouvernance. Le conseil reçoit les comptes une fois par an ; pas d’indicateur suivi en séance.
Trois décisions à prendre avant le 31 mars
- Geler les recrutements non financés et redéployer deux postes sur des actions financées.
- Mettre en place une trésorerie glissante à 13 semaines, revue chaque lundi par la direction.
- Négocier une avance de 120 K€ avec le principal financeur, dossier chiffré à l’appui.
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Tableau de bord : trésorerie à 13 semaines
Solde de fin de semaine, en K€. Scénario central et scénario prudent (versements des financeurs décalés de 4 semaines).
En scénario prudent, la trésorerie passe sous le seuil d’alerte en semaine 9 et touche 36 K€ en semaine 10, juste avant le versement des salaires. L’avance demandée au financeur ou le décalage de deux échéances fournisseurs suffit à couvrir ce creux.
Indicateurs suivis à chaque conseil
| Indicateur | Réalisé | Cible | État |
|---|---|---|---|
| Résultat cumulé vs budget | −48 K€ | −30 K€ | À surveiller |
| Trésorerie à 8 semaines | 84 K€ | > 60 K€ | Conforme |
| Masse salariale / produits | 74 % | 71 % | Hors cible |
| Financements encaissés | 62 % | 75 % | Hors cible |
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Plan d’actions chiffré
Effet annuel estimé une fois l’action en régime de croisière. Les hypothèses sont détaillées dans le rapport complet.
| Action | Effet par an | Échéance | Porteur |
|---|---|---|---|
| 1. Redéployer deux postes non financés sur des actions financées | +96 K€ | Juin | Direction |
| 2. Renégocier maintenance, assurances et téléphonie | +40 K€ | Septembre | DAF |
| 3. Relance formalisée des financeurs (160 K€ en retard) | Trésorerie | Avril | DAF |
| 4. Trésorerie glissante à 13 semaines, revue chaque lundi | Pilotage | Mars | DAF |
| 5. Réponse à deux appels à projets alignés sur l’activité | +60 K€ | Octobre | Direction |
| 6. Tableau de bord de 4 indicateurs à chaque conseil | Gouvernance | Mars | Bureau |
Trajectoire
Résultat prévu : −185 K€ en 2026, −40 K€ en 2027, +60 K€ en 2028 si les actions 1, 2 et 5 sont menées dans les délais. Trésorerie maintenue au-dessus du seuil d’alerte avec l’action 3.
Dans un diagnostic réel
Ce que vous recevez
- Cette synthèse de 3 pages, présentée à la direction et au bureau.
- Le rapport complet : analyse sur 3 exercices, hypothèses, annexes.
- L’outil de trésorerie à 13 semaines, paramétré avec vos données.
- Un temps d’échange pour décider des actions et de leur calendrier.
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